Formueplanlægning

På grund af skatten er formueplanlægning meget relevant for enhver virksomhedsejer. Opsparing skal ske i relevante aktiver ligesom aktiver og gæld skal fordeles rigtigt imellem ægtefæller.

Hvilke aktiver skal anvendes først?

• Kontanter kontra pensioner etc.
• Løn/udbytte fra holding?

Virksomheden

• Kautionsforpligtelse eller indskud i aktie/anpartsselskab?
• Ægtefællers hæftelse – hvem skal eje hvilke aktiver?
• Udbytte fra selskab kontra private lån ?

Optimering af privat gæld

• Lån i fast ejendom kontra bankgæld ?
• Låneformer (fast, variabel etc.)?
• Lån kontra hævning i virksomhed/udbytte?
• Indskud på pensionsordning kontra afbetaling på gæld?

Virksomhedsordning/kapitalafkastordning

• Udlejningsejendomme
• Skovejendomme
• Fuld fradrag for gæld

Forældrelejlighed

• Virksomhedsordningen
• Beskatning ved afhændelse
• Salg til barn inden afhændelse

EY kan bidrage med:

• En gennemgang af privatøkonomien
• Lave et oplæg på en hensigtsmæssig struktur på aktiver og gæld – under hensyntagen til din risikoprofil